Калькулятор ПДВ онлайн
Швидке виділення та нарахування податку на додану вартість за вибраними ставками (20%, 7%, 14%, 0%).
Як розраховується ПДВ
ПДВ (податок на додану вартість) нараховується на базову вартість товару чи послуги. В Україні діють ставки 20% (стандартна), 7% і 14% (пільгові) та 0% (для окремих операцій). Перед податковим розрахунком перевірте чинні правила.
Нарахування: ПДВ = Сума × Ставка ÷ 100. Виділення: ПДВ = Сума − Сума ÷ (1 + Ставка ÷ 100)
Щоб виділити ПДВ із суми, що вже містить податок, суму ділять на (1 + ставка). Наприклад, зі 120 ₴ за ставкою 20% ПДВ становить 20 ₴, а сума без податку — 100 ₴.
Приклади розрахунку ПДВ
Приклад 1 — нарахувати ПДВ. Ціна без податку 1 000 ₴, ставка 20%. ПДВ = 1 000 × 20 ÷ 100 = 200 ₴, до сплати — 1 200 ₴.
Приклад 2 — виділити ПДВ із суми. У рахунку 1 200 ₴ уже з ПДВ 20%. Сума без податку = 1 200 ÷ 1,2 = 1 000 ₴, ПДВ = 1 200 − 1 000 = 200 ₴.
Приклад 3 — ставка 7%. У чеку 535 ₴ з ПДВ 7%. Сума без податку = 535 ÷ 1,07 = 500 ₴, ПДВ = 35 ₴. Чи застосовна пільгова ставка до вашого товару, перевіряйте в Податковому кодексі.
Як користуватися калькулятором ПДВ
Введіть суму з документа. Вкажіть рівно ту цифру, яка стоїть у рахунку, накладній або чеку — з ПДВ чи без нього, так, як в оригіналі.
Оберіть ставку. За замовчуванням стоїть 20% — основна ставка в Україні. Для пільгових операцій є кнопки швидкого вибору 14%, 7% і 0%.
Визначте напрямок розрахунку. «Нарахувати» — коли ПДВ додається зверху до ціни без податку. «Виділити» — коли податок уже входить у підсумкову суму чека, рахунку за комуналку чи оформлення в онлайн-магазині.
Зіставте три числа. Калькулятор одразу показує суму без ПДВ, суму самого податку та підсумок. Кнопка з іконкою копіювання біля кожного результату переносить його в буфер обміну, а посилання «Записати підсумок прописом» відкриває калькулятор суми прописом уже з цією сумою.
Сума приймається до 1 000 000 000 ₴ з копійками (крок 0,01), ставка — одна з чотирьох: 0%, 7%, 14% або 20%. Розрахунок виконується в браузері, дані нікуди не надсилаються.
Нарахувати чи виділити ПДВ: як не переплутати напрямок
Рахунок постачальника. У рахунках і накладних ціна зазвичай зазначена без податку, а ПДВ стоїть окремим рядком. Тут працює режим «Нарахувати»: база — це сума без ПДВ, і податок рахується від неї.
Чек, рахунок за комуналку, онлайн-замовлення. Покупець бачить одну підсумкову цифру, до якої податок уже додано. Тут працює режим «Виділити»: база — це сума, поділена на (1 + ставка ÷ 100), а податок — різниця між підсумком і базою.
Виділення: База = Сума ÷ (1 + Ставка ÷ 100)
ПДВ = Сума − База
Ще один орієнтир — рядок «у тому числі ПДВ 20%» у документі. Якщо такий рядок є, податок уже виділено, і вводити треба режим «Виділити». Якщо рядка немає, а сума вказана як ціна без ПДВ, додавайте податок у режимі «Нарахувати».
Найпоширеніша помилка — помножити вже підсумкову суму на ставку: 1 200 × 20% = 240 ₴. Правильний ПДВ із 1 200 ₴ — 200 ₴, бо 20% нараховуються на базу 1 000 ₴, а не на підсумок.
Частка ПДВ у сумі, до якої вже входить податок
| Ставка ПДВ | Розрахункова ставка | Частка від суми з ПДВ | Приклад: із 1 200 ₴ |
|---|---|---|---|
| 20% | 20/120 | 16,67% | 200,00 ₴ |
| 14% | 14/114 | 12,28% | 147,37 ₴ |
| 7% | 7/107 | 6,54% | 78,50 ₴ |
Сенс простий: за ставки 20% ПДВ — це рівно шоста частина суми з податком. Із 1 200 ₴ ПДВ становить 200 ₴, а не 240 ₴. Швидко порахувати частку від будь-якої суми допоможе калькулятор відсотків.
Ставки ПДВ в Україні
| Ставка | Норма НКУ | Які операції |
|---|---|---|
| 20% | пп. «а» п. 193.1 | Базова ставка: майже всі товари, роботи, послуги та імпорт. Якщо операція не потрапила до жодної пільги, застосовується 20%. |
| 14% | пп. «г» п. 193.1 | Окремі позиції сільськогосподарської продукції: зернові, кукурудза, олійні культури (коди УКТ ВЕД груп 1001, 1005 та інші з переліку). |
| 7% | пп. «в» п. 193.1 | Лікарські засоби та медичні вироби, медичне обладнання для клінічних випробувань, культурні послуги: концерти, показ оригіналів творів, екскурсії в музеях, зоопарках і заповідниках, адаптовані фільми, а також гостинні послуги (КВЕД 55.10). |
| 0% | пп. 195.1.1, 195.1.3, ст. 195.2 |
Експорт і реекспорт товарів, торгівля без митних зборів, вільна митна зона, міжнародні перевезення пасажирів і вантажів, роботи з майном, попередньо ввезеним в Україну. |
| без ПДВ | ст. 199, 200 | Операції, звільнені від оподаткування. Важливо: це не те саме, що 0% — платник втрачає право на податковий кредит. |
Ставка залежить від того, що саме реалізуєте і за яким кодом: УКТ ВЕД для товарів, КВЕД для послуг. Якщо код потрапляє до переліку пільгових ставок, у рахунку має бути зазначено 7% або 14%, а не 20%. Помилка у ставці — це не лише різниця в сумі податку, а й претензії з боку податкової та розбіжність у витратах, задекларованих до податкового кредиту.
ФОП на спрощеній системі: 3% з ПДВ або 5% без ПДВ
Підприємець на єдиному податку не нараховує ПДВ на кожну операцію окремо. Замість цього він сплачує відсоток від доходу: 3% у режимі «з ПДВ» або 5% у режимі «без ПДВ». Ставка 3% дозволяє працювати як платник ПДВ і виставляти рахунки з податком; ставка 5% — це робота без ПДВ, тобто у рахунку пишуть «без ПДВ».
ФОП 3-ї групи може застосовувати ставку 3%, поки річний дохід не перевищує ліміт 10 091 049 грн. Для 1-ї та 2-ї груп ліміти доходу нижчі — 1 444 049 грн і 7 211 598 грн на рік. Перевищення ліміту означає втрату права на спрощену систему і перехід на загальну систему оподаткування, де ПДВ рахується вже окремо за ставками 20%, 14%, 7% або 0%.
На спрощеній системі договірна ціна з ПДВ і ціна без ПДВ — це різні речі. Якщо контрагент працює з ПДВ і треба показати «чисту» суму, виділіть податок із ціни: база = сума з ПДВ ÷ 1,2 для ставки 20%. Отриману базу внесіть у поле суми в режимі «Виділити» — і матимете суму без податку, яку вже можна порівняти із собівартістю.
Далі зв'яжіть суму без ПДВ із маржою: калькулятор націнки та маржі рахує маржу від ціни продажу, тобто від тієї суми, яку платить покупець. Якщо ж кошторис будується під позику, суму платежів покаже кредитний калькулятор: ПДВ нараховується на вартість реалізації, а не на суму позики, і ці два розрахунки треба вести окремо.
Часті питання про ПДВ
Які ставки ПДВ доступні в калькуляторі?
У калькуляторі доступні ставки 20%, 7%, 14% і 0%. Це довідкові значення для прикладу; законодавство може змінювати ставки та правила, тому перед податковим розрахунком перевірте актуальні умови в офіційних джерелах.
Хто має реєструватися платником ПДВ?
Обовʼязкова реєстрація платником ПДВ настає, коли обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 місяців перевищує поріг, встановлений Податковим кодексом України. Поріг і правила законодавець може змінювати, тож актуальні умови перевіряйте на сайті ДПС. Реєструватися можна й добровільно — це дає право на податковий кредит.
Чи можна виділити ПДВ з будь-якої суми?
Так, якщо відомо, що сума містить податок за відомою ставкою. Калькулятор одразу покаже суму без ПДВ та суму податку окремо.
Як швидко виділити ПДВ 20% із суми з податком?
Поділіть суму на 6: ПДВ становить 20/120, тобто одну шосту суми з податком (близько 16,67%). Із 1 200 ₴ це 200 ₴. Для ставки 7% частка дорівнює 7/107 (близько 6,54%), для 14% — 14/114 (близько 12,28%).
Чим ставка 0% відрізняється від операцій «без ПДВ»?
Ставка 0% застосовується до операцій, що оподатковуються ПДВ (наприклад, експорту товарів), тож платник зберігає право на податковий кредит. Операції, звільнені від оподаткування, проходять «без ПДВ» і такого права не дають. Конкретні переліки дивіться в Податковому кодексі.
Як ФОП на єдиному податку сплачує ПДВ і який у нього ліміт доходу?
ФОП на єдиному податку не платить ПДВ окремо: замість цього він сплачує 3% доходу (режим з ПДВ) або 5% (режим без ПДВ). ФОП 3-ї групи може застосовувати ставку 3%, поки річний дохід не перевищує 10 091 049 грн; для 1-ї та 2-ї груп ліміти нижчі — 1 444 049 грн і 7 211 598 грн на рік. Перевищення ліміту означає втрату права на спрощену систему і перехід на загальну систему, де ПДВ рахується окремо за ставками 20%, 14%, 7% або 0%.
Як перевірити результат калькулятора вручну?
За ставки 20% поділіть суму з ПДВ на 6 — отримаєте суму без податку, а різниця і буде ПДВ: із 1 200 ₴ це 1 000 ₴ і 200 ₴. Для 7% частка дорівнює 7/107 (близько 6,54%), для 14% — 14/114 (близько 12,28%). Другий спосіб — помножити базу на ставку й порівняти з результатом: 1 000 × 20% = 200 ₴. Розбіжність на копійку зазвичай означає, що ви підсумовували вже округлені значення.
Які помилки найчастіше трапляються при ручному розрахунку ПДВ?
Перша — помножити вже підсумкову суму на ставку замість поділу на (1 + ставка ÷ 100): 1 200 × 20% = 240 ₴ замість правильних 200 ₴. Друга — сплутати ставку 0% і операції «без ПДВ»: 0% зберігає право на кредит, а звільнення — ні. Третя — застосувати 20% до товару, який має пільготну ставку 7% або 14%. Четверта — округлювати базу до цілих гривен до розрахунку податку: у звіті округлює вже бухгалтерська програма.
Чи можна користуватися калькулятором, якщо я не платник ПДВ?
Так. Розрахунок ПДВ потрібен і тим, хто не зареєстрований платником: щоб оцінити валові витрати, порівняти пропозицію постачальника з ціною без податку чи порахувати маржу. Платник ПДВ додатково використовує цей розрахунок для податкового кредиту. В обох випадках важливо правильно визначити напрямок: нарахування — для рахунків із ціною без ПДВ, виділення — для чеків і підсумкових сум.
Як порахувати маржу, якщо ціна продажу вказана з ПДВ?
Маржа рахується від суми, яку платить покупець, тобто від суми з податком. Якщо потрібна чиста маржа без урахування ПДВ, спершу виділіть податок із ціни (база = сума ÷ 1,2 для ставки 20%), а вже потім порівняйте базу із собівартістю. Зворотний порядок дає завищену маржу й приховує реальний прибуток.
Матеріал має довідковий характер. Актуальні ставки та правила перевіряйте на офіційному сайті Державної податкової служби України.
Офіційне джерело
Ставки та правила ПДВ можуть змінюватися. Для перевірки актуальних вимог використовуйте розділ про ПДВ у Податковому кодексі України на сайті Державної податкової служби.
Відкрити офіційне джерелоІнші інструменти
Калькулятор відсотків
Швидкий розрахунок частки від числа або знижки в магазині.
Кредитний калькулятор (Ануїтет)
Розрахунок щомісячного платежу, переплати та загальної вартості позики рівними частинами.
Сума прописом онлайн
Число або сума словами українською, російською та англійською: гривні, долари, євро, копійки.
Калькулятор складного відсотка
Оцінка росту депозиту чи інвестицій з щомісячним поповненням та реінвестуванням.