Калькулятор НДС онлайн
Начисление и выделение НДС по всем ставкам Украины: 20%, 14%, 7%, 0%.
Как пользоваться калькулятором НДС
Введите сумму из документа. Укажите ровно ту цифру, которая стоит в счёте, накладной или чеке — с НДС или без него, как в оригинале.
Выберите ставку. По умолчанию стоит 20% — базовая ставка Украины. Для льготных операций есть кнопки быстрого выбора 14%, 7%, 0%.
Получите три числа. Калькулятор сразу показывает сумму без налога, сумму самого НДС и итог. Дальше выбирайте направление расчёта — «начислить» или «выделить» — и пересчитайте, если сумма уже с налогом.
Как рассчитывается НДС: два способа
Начислить сверху. Используется, когда в документе НДС добавляется к цене сверху — так работают расчётные счета поставщиков.
НДС = Сумма без налога × Ставка ÷ 100
Сумма с НДС = Сумма без налога × (1 + Ставка ÷ 100)
Выделить из суммы. Используется, когда налог уже сидит в итоговой сумме — так почти всегда бывает в розничных чеках, счетах за коммуналку и у большинства онлайн-магазинов.
Сумма без НДС = Сумма с НДС ÷ (1 + Ставка ÷ 100)
НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС
Второй способ часто записывают короче — через расчётную ставку, которая равна доле налога в итоговой сумме:
Доля НДС в сумме с налогом
| Ставка НДС | Расчётная ставка | Доля от суммы с НДС | Пример: из 1 200 ₴ |
|---|---|---|---|
| 20% | 20/120 | 16,67% | 200,00 ₴ |
| 14% | 14/114 | 12,28% | 147,37 ₴ |
| 7% | 7/107 | 6,54% | 78,50 ₴ |
Смысл простой: при ставке 20% НДС — это ровно одна шестая часть суммы с налогом. Из 1 200 ₴ НДС составляет 200 ₴, а не 240 ₴. Многие ошибаются именно здесь, умножая итоговую сумму на ставку вместо того, чтобы делить её на 1,2.
Ставки НДС в Украине
| Ставка | Норма НКУ | Какие операции |
|---|---|---|
| 20% | пп. «а» п. 193.1 | Базовая ставка: почти все товары, работы, услуги и импорт. Если операция не попала ни в одну льготу — применяется 20%. |
| 14% | пп. «г» п. 193.1 | Отдельные позиции сельхозпродукции: зерновые, кукуруза, масличные культуры (коды УКТ ВЭД групп 1001, 1005 и другие из перечня). |
| 7% | пп. «в» п. 193.1 | Лекарственные средства и медизделия, медицинское оборудование для клинических испытаний, культурные услуги: концерты, показ оригиналов произведений, экскурсии в музеях, зоопарках и заповедниках, адаптированные фильмы, а также гостиничные услуги (КВЭД 55.10). |
| 0% | пп. 195.1.1, 195.1.3, ст. 195.2 |
Экспорт и реэкспорт товаров, беспошлинная торговля, свободная таможенная зона, международные перевозки пассажиров и грузов, работы с имуществом, предварительно ввезённым в Украину. |
| без НДС | ст. 199, 200 | Операции, освобождённые от налогообложения. Важно: это не то же самое, что 0% — плательщик теряет право на налоговый кредит. |
Примеры расчёта НДС
Пример 1 — начислить НДС 20%. Поставщик выставил счёт на 45 000 ₴ без налога. НДС = 45 000 × 20 ÷ 100 = 9 000 ₴. К оплате — 54 000 ₴.
Пример 2 — выделить НДС 20% из чека. В чеке 1 200 ₴. Сумма без налога = 1 200 ÷ 1,2 = 1 000 ₴, НДС = 1 200 − 1 000 = 200 ₴. Если умножить 1 200 на 20%, получится 240 ₴ — это и есть самая частая ошибка.
Пример 3 — льготная ставка 7%. Аптека продала препарат на 5 350 ₴ с НДС 7%. Сумма без налога = 5 350 ÷ 1,07 = 5 000 ₴, НДС = 350 ₴. Применима ли льготная ставка к вашему товару, проверяйте по кодам УКТ ВЭД в Налоговом кодексе.
Пример 4 — ставка 14% на сельхозпродукцию. Реализация зерна на 1 250 000 ₴ без налога по ставке 14%. НДС = 1 250 000 × 0,14 = 175 000 ₴, итоговая сумма — 1 425 000 ₴.
Пример 5 — счёт с копейками. В счёте указано 8 900,00 ₴ с НДС 20%. Сумма без налога = 8 900 ÷ 1,2 = 7 416,67 ₴, НДС = 1 483,33 ₴. Такой расчёт претензий у налоговой не вызывает: суммы сходятся до копейки.
Кто обязан регистрироваться плательщиком НДС
Обязательная регистрация наступает, когда объём налогооблагаемых операций за последние 12 месяцев превысил порог, установленный статьёй 181 Налогового кодекса Украины. Считаются именно налогооблагаемые операции: экспорт с 0% в порог не попадает. Размер порога и правила для разных категорий плательщиков законодатель может менять, поэтому актуальные условия смотрите на сайте Государственной налоговой службы.
Зарегистрироваться плательщиком НДС можно и добровольно — это открывает право на налоговый кредит по входящим счетам.
Частые вопросы про НДС
Какие ставки НДС доступны в калькуляторе?
Доступны ставки 20%, 14%, 7% и 0%. Это справочные значения для примера: законодательство может менять ставки и правила, поэтому перед налоговым расчётом проверяйте актуальные условия в официальных источниках.
Чем ставка 0% отличается от операций «без НДС»?
Ставка 0% — это операция, которая всё равно облагается НДС (например, экспорт товаров), поэтому плательщик сохраняет право на налоговый кредит. Операции «без НДС» — освобождения от налогообложения по статьям 199 и 200 НКУ: налог не начисляется вовсе и право на кредит не возникает. На вид в счёте разница незаметна, на уровне отчётности — принципиальная.
Почему НДС из чека не равен 20% от суммы чека?
Потому что 20% начисляются на сумму без налога, а не на итоговую. Из 1 200 ₴ с НДС налог равен 200 ₴, то есть 16,67% от чека. Формула: НДС = сумма с НДС × 20 ÷ 120. Умножать итог на 20% — самая распространённая ошибка при ручном расчёте.
Как быстро посчитать НДС 20% без калькулятора?
Разделите сумму с НДС на 6 — получите сумму без налога, а разница и будет НДС. Для ставки 7% доля равна 7/107 (около 6,54%), для 14% — 14/114 (около 12,28%).
Какая ставка применяется к лекарствам, билетам на концерт и гостиницам?
Ставка 7% по пп. «в» п. 193.1 НКУ. Она охватывает лекарственные средства, внесённые в Государственный реестр, медицинские изделия и оборудование, используемое в клинических испытаниях, постановку культурных представлений и концертов, показ оригиналов художественных произведений, экскурсии в музеях, зоопарках и заповедниках, адаптированные фильмы, а также гостиничные услуги (КВЭД 55.10). Временные льготные ставки нередко продлевают — перед применением сверьтесь с действующей редакцией кодекса.
Какой порог обязательной регистрации плательщиком НДС?
Порог установлен статьёй 181 Налогового кодекса Украины: регистрация обязательна, когда объём налогооблагаемых операций за последние 12 месяцев его превышает. Размер порога и правила для разных категорий плательщиков законодатель может менять, поэтому актуальные условия проверяйте на сайте Государственной налоговой службы. Зарегистрироваться можно и добровольно.
Как калькулятор округляет суммы?
Считает до копеек, без промежуточного округления до целых гривен — поэтому сумма без налога и сумма НДС всегда сходятся до копейки. В налоговой отчётности округление делает бухгалтерская программа по правилам НКУ; если результаты разошлись на копейку, ориентируйтесь на её выгрузку.
Материал носит справочный характер. Актуальные ставки и правила проверяйте на официальном сайте Государственной налоговой службы Украины.
Официальный источник
Ставки и правила НДС могут меняться. Для проверки актуальных требований используйте раздел НДС в Налоговом кодексе Украины на сайте Государственной налоговой службы.
Открыть официальный источникДругие инструменты
Калькулятор процентов
Быстрый расчет доли от числа или величины скидки в магазине.
Кредитный калькулятор (Аннуитет)
Расчет ежемесячного платежа, переплаты и общей стоимости потребительского кредита.
Сумма прописью онлайн
Число или сумма словами на украинском, русском и английском: гривны, доллары, евро, копейки.
Калькулятор сложного процента
Оценка роста депозита или инвестиций с регулярным пополнением и капитализацией.