Калькулятор НДС онлайн
Начисление и выделение НДС по всем ставкам Украины: 20%, 14%, 7%, 0% и обсуждаемая 21%.
Как пользоваться калькулятором НДС
Введите сумму из документа. Укажите ровно ту цифру, которая стоит в счёте, накладной или чеке — с НДС или без него, как в оригинале.
Выберите ставку. По умолчанию стоит 20% — базовая ставка Украины. Для льготных операций есть кнопки быстрого выбора 14%, 7%, 0% и обсуждаемой 21%.
Получите три числа. Калькулятор сразу показывает сумму без налога, сумму самого НДС и итог. Дальше выбирайте направление расчёта — «начислить» или «выделить» — и пересчитайте, если сумма уже с налогом.
Как рассчитывается НДС: два способа
Начислить сверху. Используется, когда в документе НДС добавляется к цене сверху — так работают расчётные счета поставщиков.
НДС = Сумма без налога × Ставка ÷ 100
Сумма с НДС = Сумма без налога × (1 + Ставка ÷ 100)
Выделить из суммы. Используется, когда налог уже сидит в итоговой сумме — так почти всегда бывает в розничных чеках, счетах за коммуналку и у большинства онлайн-магазинов.
Сумма без НДС = Сумма с НДС ÷ (1 + Ставка ÷ 100)
НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС
Второй способ часто записывают короче — через расчётную ставку, которая равна доле налога в итоговой сумме:
Доля НДС в сумме с налогом
| Ставка НДС | Расчётная ставка | Доля от суммы с НДС | Пример: из 1 200 ₴ |
|---|---|---|---|
| 20% | 20/120 | 16,67% | 200,00 ₴ |
| 14% | 14/114 | 12,28% | 147,37 ₴ |
| 7% | 7/107 | 6,54% | 78,50 ₴ |
| 21% (обсуждается) | 21/121 | 17,36% | 208,26 ₴ |
Смысл простой: при ставке 20% НДС — это ровно одна шестая часть суммы с налогом. Из 1 200 ₴ НДС составляет 200 ₴, а не 240 ₴. Многие ошибаются именно здесь, умножая итоговую сумму на ставку вместо того, чтобы делить её на 1,2.
Ставки НДС в Украине в 2026 году
| Ставка | Норма НКУ | Какие операции |
|---|---|---|
| 20% | пп. «а» п. 193.1 | Базовая ставка: почти все товары, работы, услуги и импорт. Если операция не попала ни в одну льготу — применяется 20%. |
| 14% | пп. «г» п. 193.1 | Отдельные позиции сельхозпродукции: зерновые, кукуруза, масличные культуры (коды УКТ ВЭД групп 1001, 1005 и другие из перечня). |
| 7% | пп. «в» п. 193.1 | Лекарственные средства и медизделия, медицинское оборудование для клинических испытаний, культурные услуги: концерты, показ оригиналов произведений, экскурсии в музеях, зоопарках и заповедниках, адаптированные фильмы, а также гостиничные услуги (КВЭД 55.10). |
| 0% | пп. 195.1.1, 195.1.3, ст. 195.2 |
Экспорт и реэкспорт товаров, беспошлинная торговля, свободная таможенная зона, международные перевозки пассажиров и грузов, работы с имуществом, предварительно ввезённым в Украину. |
| без НДС | ст. 199, 200 | Операции, освобождённые от налогообложения. Важно: это не то же самое, что 0% — плательщик теряет право на налоговый кредит. |
Что слышно про 21%
Осенью 2026 года правительство активно обсуждает повышение базовой ставки НДС с 20% до 21% — как один из источников наполнения бюджета на 2027 год. По расчётам Минфина, это может дать около 58,7 млрд грн дополнительных поступлений; в обсуждении фигурируют и 21,5%.
Но на 2026 год это пока разговоры, а не норма. Закон о государственном бюджете не может менять ставку налога — для этого нужен отдельный закон, вносящий изменения в Налоговый кодекс. Действующая ставка остаётся 20%.
Калькулятор уже умеет 21% на случай, если закон всё-таки примут: переключите ставку в один клик и получите пересчёт без ручной арифметики.
Примеры расчёта НДС
Пример 1 — начислить НДС 20%. Поставщик выставил счёт на 45 000 ₴ без налога. НДС = 45 000 × 20 ÷ 100 = 9 000 ₴. К оплате — 54 000 ₴.
Пример 2 — выделить НДС 20% из чека. В чеке 1 200 ₴. Сумма без налога = 1 200 ÷ 1,2 = 1 000 ₴, НДС = 1 200 − 1 000 = 200 ₴. Если умножить 1 200 на 20%, получится 240 ₴ — это и есть самая частая ошибка.
Пример 3 — льготная ставка 7%. Аптека продала препарат на 5 350 ₴ с НДС 7%. Сумма без налога = 5 350 ÷ 1,07 = 5 000 ₴, НДС = 350 ₴. Применима ли льготная ставка к вашему товару, проверяйте по кодам УКТ ВЭД в Налоговом кодексе.
Пример 4 — ставка 14% на сельхозпродукцию. Реализация зерна на 1 250 000 ₴ без налога по ставке 14%. НДС = 1 250 000 × 0,14 = 175 000 ₴, итоговая сумма — 1 425 000 ₴.
Пример 5 — счёт с копейками. В счёте указано 8 900,00 ₴ с НДС 20%. Сумма без налога = 8 900 ÷ 1,2 = 7 416,67 ₴, НДС = 1 483,33 ₴. Такой расчёт претензий у налоговой не вызывает: суммы сходятся до копейки.
Пример 6 — что будет при ставке 21%. Если базовая ставка вырастет до 21%, цена без налога 45 000 ₴ даст НДС 9 450 ₴ и итог 54 450 ₴. Разница с сегодняшним счётом — 450 ₴ на каждые 45 000 ₴.
Кто обязан регистрироваться плательщиком НДС
Обязательная регистрация наступает, когда объём налогооблагаемых операций за последние 12 месяцев превысил 1 млн грн — это порог, установленный статьёй 181 Налогового кодекса Украины. Считаются именно налогооблагаемые операции: экспорт с 0% в порог не попадает.
Для предпринимателей на упрощённом налоге обязательной регистрации сейчас нет, но зарегистрироваться можно добровольно — это открывает право на налоговый кредит по входящим счетам.
На 2027 год обсуждается изменение правил: порог могут поднять до 4 млн грн и распространить обязательную регистрацию на единщиков. Это пока законопроект, а не действующая норма — ориентируйтесь на текущую редакцию кодекса и на сайт Государственной налоговой службы.
Частые вопросы про НДС
Какие ставки НДС доступны в калькуляторе?
Доступны ставки 20%, 14%, 7% и 0% — все действующие в Украине на 2026 год, а также 21% на случай, если базовую ставку повысят. Это справочные значения для примера: законодательство может менять ставки и правила, поэтому перед налоговым расчётом проверяйте актуальные условия в официальных источниках.
Чем ставка 0% отличается от операций «без НДС»?
Ставка 0% — это операция, которая всё равно облагается НДС (например, экспорт товаров), поэтому плательщик сохраняет право на налоговый кредит. Операции «без НДС» — освобождения от налогообложения по статьям 199 и 200 НКУ: налог не начисляется вовсе и право на кредит не возникает. На вид в счёте разница незаметна, на уровне отчётности — принципиальная.
Почему НДС из чека не равен 20% от суммы чека?
Потому что 20% начисляются на сумму без налога, а не на итоговую. Из 1 200 ₴ с НДС налог равен 200 ₴, то есть 16,67% от чека. Формула: НДС = сумма с НДС × 20 ÷ 120. Умножать итог на 20% — самая распространённая ошибка при ручном расчёте.
Как быстро посчитать НДС 20% без калькулятора?
Разделите сумму с НДС на 6 — получите сумму без налога, а разница и будет НДС. Для ставки 7% доля равна 7/107 (около 6,54%), для 14% — 14/114 (около 12,28%), для 21% — 21/121 (около 17,36%).
Поднимут ли НДС до 21% и когда?
Повышение базовой ставки с 20% до 21% обсуждается правительством осенью 2026 года, и соответствующие доходы заложены в проект бюджета на 2027 год. Но изменения в Налоговый кодекс пока не внесены, а закон о бюджете ставку налога изменить не может. Точных сроков никто не называл — следите за официальными публикациями Кабинета Министров и Верховной Рады.
Какая ставка применяется к лекарствам, билетам на концерт и гостиницам?
Ставка 7% по пп. «в» п. 193.1 НКУ. Она охватывает лекарственные средства, внесённые в Государственный реестр, медицинские изделия и оборудование, используемое в клинических испытаниях, постановку культурных представлений и концертов, показ оригиналов художественных произведений, экскурсии в музеях, зоопарках и заповедниках, адаптированные фильмы, а также гостиничные услуги (КВЭД 55.10). Временные льготные ставки нередко продлевают — перед применением сверьтесь с действующей редакцией кодекса.
Какой порог обязательной регистрации плательщиком НДС в 2026 году?
Действует порог 1 млн грн налогооблагаемых операций за последние 12 месяцев (статья 181 НКУ). Для ФОП на едином налоге обязательной регистрации сейчас нет, но зарегистрироваться можно добровольно. С 2027 года предлагают поднять порог до 4 млн грн и распространить обязательную регистрацию на единщиков — это пока законопроект. Актуальный статус проверяйте на сайте ГНС.
Как калькулятор округляет суммы?
Считает до копеек, без промежуточного округления до целых гривен — поэтому сумма без налога и сумма НДС всегда сходятся до копейки. В налоговой отчётности округление делает бухгалтерская программа по правилам НКУ; если результаты разошлись на копейку, ориентируйтесь на её выгрузку.
Нужно ли платить НДС с посылок из-за границы?
Посылки до 150 € сейчас не облагаются таможенной пошлиной, но остаются предметом НДС и налогов, которые начисляет получатель при оформлении на таможне. Отдельно обсуждается законопроект об изменении правил для посылок до 150 € — на момент публикации это проект, а не действующая норма. Актуальный порядок уточняйте у получателя или на сайте таможенной службы.
Материал носит справочный характер. Актуальные ставки и правила проверяйте на официальном сайте Государственной налоговой службы Украины.
Официальный источник
Ставки и правила НДС могут меняться. Для проверки актуальных требований используйте раздел НДС в Налоговом кодексе Украины на сайте Государственной налоговой службы.
Открыть официальный источникДругие инструменты
Калькулятор процентов
Быстрый расчет доли от числа или величины скидки в магазине.
Кредитный калькулятор (Аннуитет)
Расчет ежемесячного платежа, переплаты и общей стоимости потребительского кредита.
Сумма прописью онлайн
Число или сумма словами на украинском, русском и английском: гривны, доллары, евро, копейки.
Калькулятор сложного процента
Оценка роста депозита или инвестиций с регулярным пополнением и капитализацией.